Veelgestelde vragen

• Wat kan ik zelf aan de administratie doen?

Bij het aanleveren van de administratieve gegevens kun je zelf veel doen om kosten te besparen.

• Verzamel alle gegevens in een ordner met tabbladen.
• Rangschik je inkoopbonnen op datum en doe ze in een ordner.
  Bij veel kleine bonnetjes kun je ze overzichtelijk op A4-tjes nieten, zodat wij ze sneller kunnen verwerken.
• Voeg alle (eveneens op datum gesorteerde ) verstuurde verkoopfacturen toe.
• Doe in deze ordner ook de bankafschriften op (omgekeerde) volgorde cvan afschriftnummer. Controleer of alle afschriften zijn ingevoegd.
• Bij voorkeur maak je gebruik van een zakelijke bankrekening en houdt je prive zaken hiervan gescheiden.
  Wel kun je bv. maandelijks een vast bedrag aan privé overmaken.

 

Meer kostenbesparend advies nodig? Neem contact op met Kellen.

• Welke kosten mag ik opvoeren?

U mag in principe alle kosten opvoeren die je maakt om je ondernemerschap uit te voeren 'binnen de grenzen der redelijkheid'. Verder is de aftrekbaarheid van bepaalde kosten aan banden gelegd (Oort-kosten), waarvan de belangrijkste zijn:

• Voor reiskosten met een privé-auto mag maximaal € 0,19 per kilometer als kosten gedeclareerd worden (aan je klanten mag je meer in rekening brengen, dat is dan extra omzet).
• De kosten voor persoonlijke verzorging zijn niet aftrekbaar, behalve als je artiest of presentator bent.
• De kosten voor kleding zijn niet aftrekbaar behalve als het bedrijfskleding betreft (voorzien van logo of uitsluitend geschikt om tijdens het werk te dragen).
• Bekeuringen, boetes op belastingaanslagen etc.
• Telefoonabonnementen voor privé-aansluitingen zijn niet aftrekbaar (ADSL is geen telefoonabonnement , ISDN wel). De kosten voor zakelijke telefoongesprekken thuis zijn wel aftrekbaar.
• De kosten van werkruimte thuis zijn enkel nog aftrekbaar mits de inkomsten hoofdzakelijk in of vanuit deze werkruimte worden verworven, én de werkruimte een zelfstandig deel van de woning vormt. Deze zelfstandigheid wordt bepaald door een eigen ingang, of door zelfstandig sanitair. De atrekbaarheid van kosten voor de werkkamer thuis wordt hiermee sterk beperkt.

Beperkt aftrekbare kosten:

• Voedsel, drank en genotsmiddelen.
• Representatiekosten.
• Symposia, excursies en studiereizen.
• Wanneer is de keuze voor een BV aantrekkelijk?

Indien je omzet en daarmee ook de risico's binnen je ondernemeing groter worden en de winst stijgt, is de overstap naar een BV (besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid) wellicht een goede optie.

Bij een BV wordt je privé-vermogen afgescheiden van je zakelijke vermogen. Dat betekent dat de schulden van de BV in beginsel niet op je privé-vermogen verhaald kunnen worden en dat je alleen risico loopt over de maximale hoogte van het aandelenkapitaal.

• Welke verzekeringen moet ik afsluiten?

Afhankelijk van uw persoonlijke situatie moet u afwegen welke risico's u kunt en wilt lopen. Als u als 20-jarige zonder kinderen vanuit de bijstand een eigen bedrijf begint, maakt u andere overwegingen dan in een situatie waarin u drie kinderen, een hypotheek en een hoog inkomen heeft.

Bespreek een en ander met ons of met uw adviseur. Denk hierbij aan verzekeringen voor / tegen:

• Arbeidsongeschiktheid.
• Beroeps-, bedrijfsaansprakelijkheid.
• ziekteverzuim van personeel.
• aanvullende pensioenregeling.
• nabestaandenpensioen.
• Wat zijn de consequenties van de keuze voor een BV?

Een BV (besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid) oprichten gebeurt bij notariële akte. De aandeelhouder dient een startvermogen te storten van minimaal € 18.000. Als ondernemen treedt je in dienst van je eigen BV (DGA - directeur grootaandeelhouder). Je bent dus geen IB-ondernemer als bij een eenmanszaakof VOF en hebt geen recht meer op ondernemersaftrek en winstfaciliteiten.

• Hoe lang moet ik mijn administratie bewaren?

U bent verplicht uw administratie 7 jaar te bewaren, met uitzondering van administratie met betrekking tot onroerend goed (9 jaar).

• Moet ik sociale lasten afdragen als ik ondernemer ben?

Nee, in beginsel niet.

Als je werknemer bent, verzekert je werkgever je tegen werkloosheid (WW), ziektekosten (ZVW) en arbeidsongeschiktheid (WAO). meestal is er ook een aanvullende pensioenregeling.

Als ondernemer moet je hier zelf zorg voor dragen.

Voor de ziektekosten geldt wel een verplpichte verzekering (via de belastingdienst) Zie hiervoor het artikel: Hoe werkt de Zorgverzekeringswet?

Heb je zelf personeel in dienst, moet je hiervoor wel de sociale lasten afdragen.

 

• Wat is de MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling geldt als u als ondernemer aan het urencriterium voldoet.

In 2010 is de MKB-winstvrijstelling (tijdelijke maatregel) ook van toepassing als u ondernemer bent, maar niet aan het urencriterium voldoet, en bedraagt de vrijstelling 12% van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek (zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek).

• Wanneer ben ik een ondernemer?

De belastingdienst beschouwt u als ondernemer als u erkent bent als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Indien u overweegt om ondernemer te worden kunt u bij de belastingdienst het formulier 'startende ondernemer' aanvragen. Op basis van de ingevulde gegevens beoordeelt de belastingdienst of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Afwegingen die de belastingdienst hierbij maakt zijn:

• maakt u winst en hoeveel?
• hoe zelfstandig bent u?
• beschikt u over kapitaal?
• hoeveel tijd steekt u in de onderneming?
• wat is de omvang (in tijd en geld) van uw werkzaamheden?
• hoeveel klanten heeft u?
• treedt u naabuiten als onderneming?
• loopt u ondernemersrisico?
• Wat zijn afschrijvingen?

Afschrijven is het verdelen van kosten van investeringen over een aantal jaren.  Bij aanschaf van bijvoorbeeld een computer op 1 juli 2010 à € 1.200, neem je in 2010 niet de volle aanschafwaarde op als kosten, maar schrijf je het bedrag af over 5 jaar (evenredig verdeeld). Je voert dus in 2010 € 120 op aan kosten, in 2011 tot en met 2014 elk jaar €  240 en in 2015 weer € 120.

De term 'willekeurig afschrijven' houdt in dat je niet over een 'normale' afschrijvingstermijn van 5 jaar afschrijft maar alle kosten wel in 1 jaar afschrijft. Willekeurige afschrijving is alleen toegestaan als aan voorwaarden wordt voldaan.

Voor duurzame productiemiddelen en onroerend goed gelden andere regels.