Veelgestelde vragen

• Hoe lang moet ik mijn administratie bewaren?

U bent verplicht uw administratie 7 jaar te bewaren, met uitzondering van administratie met betrekking tot onroerend goed (9 jaar).

• Wat is de MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling geldt als u als ondernemer aan het urencriterium voldoet.

In 2010 is de MKB-winstvrijstelling (tijdelijke maatregel) ook van toepassing als u ondernemer bent, maar niet aan het urencriterium voldoet, en bedraagt de vrijstelling 12% van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek (zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek).

• Hoe kan ik als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een BV een pensioen opbouwen?

Naast de mogelijkheid om via een lijfrentpolis aan pensioenopbouw te doen, kan een DGA een pensioen in eigen beheer opbouwen ( in de BV of een nieuw op te richten pensioen-BV). Voordeel hiervan is dat een bedrag van de winst kan worden afgetrokken en dat hett kapitaal in de onderneming kan blijven. Net als de fiscale oudedagsreserve (FOR) moet over de uitkeringen of bij staken van de BV wel (vennootschaps-)belasting betaald worden.  

• Wat kan ik zelf aan de administratie doen?

Bij het aanleveren van de administratieve gegevens kun je zelf veel doen om kosten te besparen.

• Verzamel alle gegevens in een ordner met tabbladen.
• Rangschik je inkoopbonnen op datum en doe ze in een ordner.
  Bij veel kleine bonnetjes kun je ze overzichtelijk op A4-tjes nieten, zodat wij ze sneller kunnen verwerken.
• Voeg alle (eveneens op datum gesorteerde ) verstuurde verkoopfacturen toe.
• Doe in deze ordner ook de bankafschriften op (omgekeerde) volgorde cvan afschriftnummer. Controleer of alle afschriften zijn ingevoegd.
• Bij voorkeur maak je gebruik van een zakelijke bankrekening en houdt je prive zaken hiervan gescheiden.
  Wel kun je bv. maandelijks een vast bedrag aan privé overmaken.

 

Meer kostenbesparend advies nodig? Neem contact op met Kellen.

• Wanneer is de keuze voor een BV aantrekkelijk?

Indien je omzet en daarmee ook de risico's binnen je ondernemeing groter worden en de winst stijgt, is de overstap naar een BV (besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid) wellicht een goede optie.

Bij een BV wordt je privé-vermogen afgescheiden van je zakelijke vermogen. Dat betekent dat de schulden van de BV in beginsel niet op je privé-vermogen verhaald kunnen worden en dat je alleen risico loopt over de maximale hoogte van het aandelenkapitaal.

• Welke voordelen biedt het ondernemerschap?

Als u ondernemer bent, komt u in aanmerking voor een aantal (fiscale) regelingen die uw belastbaar inkomen( en dus de te betaen belasting)verlagen.

Als de belastingdienst u aanmerkt als ondernemer, maar u niet voldoet aan het urencriterium, kunt u gebruik maken van een aantal winstfaciliteiten, maar nog niet van de ondernemrsaftrek.

De winstfaciliteiten betreffen:

• investeringsaftrekregelingen
• willekeurig afschrijven op sommige bedrijfsmiddelen.
• in 2010 ook de MKB-vrijstelling.

Om gebruik te kunnen maken van de ondernemersaftrek, dient u te voldoen aan het urencriterium: U moet 1225 uren aan uw onderneming besteden en moet meer dan 50% van uw totale werkzaamheden in het economisch verkeer besteden aan uw eigen bedrijf ( dit laatste geldt niet voor startende ondernemers). Als u voldoet aan het urencriterium kunt u onder andere gebruik maken van de volgende faciliteiten:

Ondernemersaftrek:

• Zelfstandigenaftrek.
• startersaftrek (drie jaren)
• MKB-vrijstelling.
• aftrek speur- en ontwikkelingswerk.
• meewerkaftrek
• Stakingsaftrek ( bij opheffen ondernemerschap).

Winstfaciliteiten:

• Fiscale oudedagsreserve (FOR).
• willekeurig afschrijven voor starters.
• Wanneer is de keuze voor een stichting aantrekkelijk?

Indien je veel te maken hebt met subsidies kan het aantrekkelijk zijn te keizen voor de stichting. Je kunt in dienst treden bij de stichting of facturen sturen als ondernemer. De oprichting geschiedt bji notariële akte.

Neem voor nader advies contact op met Kellen.

• Hoe richt ik de administratie in?

De eenvoudigste manier van ordenen is de administratieve zaken per jaar, op datum gesorteerd,  in een ordner met de volgende indeling op te bergen:

• Inkopen
• Verkopen
• Bankrekening zakelijk
• Kas (indien van toepassing)
• Overige zaken
  te denken valt aan:
  • Voorraadtelling
  • Kilometerregistratie
  • Urenregistratie

Voor meer voor advies over het inrichten van uw administratie: Kellen helpt u graag, zoek contact

• Wat doen jullie voor mij?

Afhankelijk van uw wensen voeren wij de boekhouding en zorgen we voor rappportages en aangiften. Zie ook: Diensten

• Welke kosten mag ik opvoeren?

U mag in principe alle kosten opvoeren die je maakt om je ondernemerschap uit te voeren 'binnen de grenzen der redelijkheid'. Verder is de aftrekbaarheid van bepaalde kosten aan banden gelegd (Oort-kosten), waarvan de belangrijkste zijn:

• Voor reiskosten met een privé-auto mag maximaal € 0,19 per kilometer als kosten gedeclareerd worden (aan je klanten mag je meer in rekening brengen, dat is dan extra omzet).
• De kosten voor persoonlijke verzorging zijn niet aftrekbaar, behalve als je artiest of presentator bent.
• De kosten voor kleding zijn niet aftrekbaar behalve als het bedrijfskleding betreft (voorzien van logo of uitsluitend geschikt om tijdens het werk te dragen).
• Bekeuringen, boetes op belastingaanslagen etc.
• Telefoonabonnementen voor privé-aansluitingen zijn niet aftrekbaar (ADSL is geen telefoonabonnement , ISDN wel). De kosten voor zakelijke telefoongesprekken thuis zijn wel aftrekbaar.
• De kosten van werkruimte thuis zijn enkel nog aftrekbaar mits de inkomsten hoofdzakelijk in of vanuit deze werkruimte worden verworven, én de werkruimte een zelfstandig deel van de woning vormt. Deze zelfstandigheid wordt bepaald door een eigen ingang, of door zelfstandig sanitair. De atrekbaarheid van kosten voor de werkkamer thuis wordt hiermee sterk beperkt.

Beperkt aftrekbare kosten:

• Voedsel, drank en genotsmiddelen.
• Representatiekosten.
• Symposia, excursies en studiereizen.